Termín akce: 21. 5. 2012
Seminář je zaměřen na vybrané problémy uplatňování DPH s využitím příkladů a zkušeností z praxe podle právního stavu
platného v roce 2012.
Součástí výkladu bude i praktický postup při aplikaci režimu přenesení daňové povinnosti v tuzemsku
u stavebních a montážních prací.
- Aktuální informace - aktuální stav zákona o DPH a legislativy EU, vybraná sdělení a výklady MF ČR a GFŘ, vybrané zápisy z jednání KV s KDP ČR
- Režim přenesení daňové povinnosti při poskytnutí stavebních a montážních prací - vysvětlení obecných principů přenesení daňové povinnosti, povinnosti příjemce a poskytovatele zdanitelného plnění, zálohové platby,
postup při zpracování výpisu z evidence pro účely DPH, uvádění údajů v DAP k DPH, stavební práce realizované pro vymezené subjekty
bez uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti, oddíl 41 až 43 klasifikace CZ-CPA, časté chyby a možnosti jejich řešení, příklady z
praxe
- Sazby daně - sazby daně v roce 2012, zálohové platby přijaté na stavební práce v roce 2011 a postup při jejich vyúčtování, postup vyúčtování záloh na dodávky tepla za období zahrnující část roku 2011 a 2012, oprava sazby daně.
- Plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně - změny pravidel pro uplatnění osvobození o daně u zdravotních
služeb a dodání zboží s účinností od 1. 4. 2012, sledování obratu pro účely registrace.
- Plnění, která nejsou předmětem daně - náhrada škody nebo majetkové újmy, kauce jako zajišťovací prostředek, smluvní pokuty a sankce, úrok z prodlení, odstupné.
- Finanční bonusy a skonta - přímé a nepřímé finanční bonusy, skonto za dřívější úhradu faktury, finanční bonusy a skonta v rámci EU a při dovozu zboží, praktický postup při opravě základu daně, opravné daňové doklady, přepočet cizí měny.
- Postup při uplatnění nároku na odpočet daně - obecná pravidla stanovená pro uplatnění nároku na odpočet daně, nárok na odpočet daně v částečné výši, nárok na odpočet daně u manažerských vozidel včetně praktického postupu při jeho uplatnění, nárok na odpočet daně u zaměstnaneckých benefitů, nárok na odpočet daně u přijatých zdanitelných plnění týkajících se pracovních cest.
- Nejčastější chyby při uplatňování DPH v tuzemsku - dodání zboží, poskytování služeb a převod nemovitostí podléhající DPH v
návaznosti na chybné stanovení místa plnění a dne uskutečnění zdanitelného plnění, nesprávné uplatnění dokladů z časového hlediska, upozornění na časté chyby při uvádění údajů v DAP k DPH a možnosti jejich řešení.
- Uplatňování DPH u vybraných plnění realizovaných v rámci EU - dodání a pořízení zboží a poskytování služeb v EU, zálohové platby, oprava základu daně a výše daně, časté chyby provázející tyto transakce a jejich vliv na daňovou povinnost, význam určení místa plnění pro dodané zboží a poskytování služeb, daňové doklady, uvádění údajů v daňovém přiznání a souhrnném hlášení.
- Diskuse a odpovědi na dotazy
Lektor
Ing. Dagmar Fitříková
- specialista na DPH a daňový poradce
Místo konání
Krajská hygienická stanice,
Štefánikova 9,
NOVÝ JIČÍN
Termín
21. 5. 2012
začátek v
8:30 hod.
prezentace od 8:00 hod.
Úhrada poplatku
Účastnický poplatek je stanoven na
1000,-Kč, včetně DPH 20%. V ceně účastnického poplatku je zahrnuto občerstvení - nealko.
Číslo účtu: 86-6354870297/0100,
VS 016, KS 308.
Přihláška
Před vyplněním a odesláním přihlášky se laskavě seznamte s organizačními pokyny a podmínkami účasti na školení.
